Кто такой бенефициарный владелец?

Физлицо, которое прямо или через посредников владеет более чем 25% компании, — сказано в законе 115-ФЗ.

У компании «Юпитер» 4 учредителя. Иванову принадлежит 40%, Петрову — 30%, Сидорову и Коробейникову — по 15%. В таком случае бенефициары ООО «Юпитер» — Иванов и Петров, их доля больше 25%.

Бенефициар может контролировать юрлицо косвенно, даже без доли в компании.

Иванов и ООО «Лютик» поровну владеют компанией «Юпитер». В компании «Лютик» два участника: у Петрова — 65% уставного капитала, у Сидорова — 35%.

Через свою компанию «Лютик» Петрову и Сидорову принадлежит 50% «Юпитера». Они владеют долей косвенно, соразмерно своим долям в Лютике — 35% и 65%.

Если посчитать косвенные доли, выйдет так:

65% Петрова в «Лютике» — это 32,5% в «Юпитере». 65% разделили на 2.

35% Сидорова в «Лютике» — это 17,5% в «Юпитере». 35% разделили на 2.

Бенефициарами ООО «Юпитер» будут:

Иванов — 50%, ему изначально принадлежала половина уставного капитала ООО «Юпитер»;

Петров — 32,5%.

Чтобы определить бенефициара, посмотрите доли учредителей компании. Кто владеет большей частью предприятия (минимум 25%) напрямую или косвенно — бенефициар.